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道可特产品线发布(一) | 家族办公室

 道可特产品线发布(一)

家族办公室

(一)目的

由于超高净值人士的国际化程度越来越高,为了顺利通过移民目标国审批,合理安排境内外资产,实现资产合法和谐地安全转移,防止移民成功,却丢掉“半副身家”。

(二)产品优势

家庭办公室可在移民前规划中提供从移民和教育到确保家庭治理的全方位服务,系统地做好人员安排和财富安排。

(三)移民前规划服务内容

1.家庭成员移民先后顺序安排

规划家庭成员谁作为移民主申请人,安排国内资产的提前传承。

2.移民国家税务比较

了解移民目标国的税务法律制度及资产申报规则,利用免税额度、信托架构、保险信托等方法合法避税。

3.绿卡及国籍选择

综合考虑移民国家的税收(包括交易税收、个人所得税、遗产税、与中国的税收协定等)、移民国家的国际地位、政策环境和福利、移民成本和办理期限等因素,做好相关的移民设计。

4.海外不动产购置筹划与结构安排

以规划得当的信托结构投资海外物业,可合法避免遗产税或赠与税。

5.资产申报策略

了解清楚资产性质和资产背景,区分需要申报的海外资产和无须申报的资产,界定税务居民和非税务居民身份,避免被移民国税务局误征税。

6.海外银行开户合规性

境外银行开户是成立海外公司、国际贸易、跨境投融并购等商业活中重要环节。

7.留学及陪读身份安排

对外籍人所收的学费比本国人所收的学费高出很多,提前做好留学身份安排可大大降低子女留学费用。此外,随着低龄留学人数逐年激增,加之签证政策逐步放宽,越来越多有能力的家庭开始考虑“陪读”。但在决定是否“陪读”前,请各位家长先了解陪读的几种身份,陪读的利弊以及一些陷阱。

8.信托结构设计,委托人,受托人选择及规划

信托是帮助财产所有者实现“放弃所有权的控制权”的法律安排,是实现税务优惠,保护资产免受债权人及配偶申索,保密及避免遗嘱认证的重要工具。

9.海外金融资产投资及商业投资

确定海外投资目标和理念,评估海外投资风险状况,合理配置金融资产投资与商业投资,实现资产的保值和增值。

(一)目的

上市后公司估值将几何级数量放大,上市后再做规划将引发更多的企业纷争和家族纷争风险。

(二)产品优势

在企业经营过程中,实现家业与企业的隔离及保障,做好家族成员利益分配及统筹安排,财富传承方式灵活、税负成本小,同时可有效激励员工。

(三)上市前规划服务内容:

1.控股股东股权架构安排和设计

有效帮助控股股东保证股权的连续性,达到资产保全、避免债权人申索、控制企业风险、税务规划、减少监管申报等目标。

2.员工激励计划安排和设计

为员工利益预留股份,保障员工福利,提高员工对企业的忠诚度。

3.婚前婚后针对上市股权的财产协议设计和起草

实行夫妻间资产的必要“隔离”,以免企业因经营风险连累家庭一损俱损,也避免由于双方的离婚可能对企业的股价产生较大波动,确保股权集中在家族成员之中,不因婚姻关系造成股权的稀释和旁落。

4.针对上市股权的传承规划

制定企业内部股权的回购机制,制订家族内接班人标准和培养计划,发挥家族企业的血缘优势,平稳解决家族企业的代际交接问题。

5.相关信托架构搭建和安排;委托人及受益人国籍、居住地选择和安排

利用离岸地自由而又充满活力的法律制度体系,搭建完善、高效的海外信托架构,规避国内关于外汇、行业、资本市场运作等方面的垄断或管制,并具有很强的保密性和连续性。

6.公司章程针对传承规划的修改和建议

明确家族和企业的宗旨,布局企业的发展大战略,避免子女继承问题造成家族资产传承损失、资产控制权纷争。

7.信托监管委员会的设立和执行

设立信托监管委员会,做好财富传承规划,监控投资动态,防范风险,保证合法合规及稳健增值。

8.一致行动人协议等相关协议的起草和安排

明确与维护公司实际控制权的稳定,保证大股东的利益。

(一)目的

CRS是Common Reporting Standard的英文缩写,中文翻译为“统一报告标准”或“共同申报准则”。它是2014年7月由经济合作与发展组织(Organization for Economic Co-operation and Development, OECD)发布,旨在通过加强全球税收合作提高税收透明度,打击利用跨境金融账户逃税行为。

(二)产品优势

CRS表面上是一个税务问题,深究起来却是波及几十亿人的国际治理规则的一次深层次变革,尤其对于中国投资者来讲,更是一次完整构思自身资产、架构、身份和业务全球化配置的契机。CRS带来了资产自查的刚性需求,必须要了解自己有哪些资产面临风险,并提前采取措施进行诊断和处理。

(三)服务内容

1.金融资产自查

个人在境外直接持有的金融资产、投资类保险产品,或通过公司、信托持有的这些资产,只要是个人金融账户信息均在交换范围之内。

2.代持关系梳理

CRS要求对客户进行审慎的尽职调查,因此对所有采用代持人的架构,金融机构需要识别背后真正的控制人并将其作为真正的报告主体。

3.信托及保险方案设计

根据CRS规定,已设立的家族信托有关信息也要被披露,包括家族信托的委托人(即财产授予人)、保护人、受托人(通常是信托机构)、受益人。合理巧妙的运用好家族信托工具与保险产品配置,发挥税务递延、避险避债的功能。

4.账户转移及关闭服务

虽然有101个国家和地区做出了加入CRS的承诺,但各国实际执行进度不一,且对参与的内容和地区也会做出不同的保留事项。因此,纳税人仍可以选择将账户转移到美国或不承诺进行情报交换的国家和地区,存在广阔的筹划空间。

5.账户税务咨询

在全面执行CRS国家和地区开展投资、资产配置,需要注册海外金融账户的,可以开展合法的税务筹划,以降低实际税负。比如对外投资的法律组织形式不同,在税法上的纳税义务和申报规则差异很大。另外,合理进行转让定价也是跨国企业最常用的一种避税方式。

6.税收居民地选择及规划

CRS的核心是税务居民身份,不是法律居民身份。可以选择无个人所得税和一些特殊税制下的税务居民身份。

(一)目的

家族办公室还承担着应对离婚、死亡等市场以外的不确定因素。在这样的企业危机和家族危机来临之前应当有措施进行预判,在危机来临之时家族办公室应当能够有机制及时应对和处理,将危机损害降到最低。

(二)产品优势

确保平稳地代际转移财富,减少由于家庭成员、企业实际控制人的健康原因带来的企业和家庭内部震荡,能够在危机时刻保护好企业传承和家人的正常生活。随着管理家庭财富的复杂性增加,这一愿望不可避免地从一代增加到下一代。

(三)服务内容

1.遗嘱设计和执行

通过在岸及离岸基金、单位信托等方式以法律形式对危机事件进行预判并设计危机启动措施,解决危机时刻资产的继承和收益分配的执行问题,实现生命价值与家族价值的最大意义。

2.婚前和婚后财产协议设计和执行

由于家族信托指定受益人和受益范围,婚姻关系的破裂也不会影响财富的完整传承。

3.公司章程传承条款设计和执行

设计家庭财富的传承方案,股权继承和转让的条款,家族企业“接班人”培养计划等安排家族财富的传承,通过财富管理的方式在子女成长过程中产生积极影响,给予其约束与激励。

4.资产清单梳理和保管

负责守护家族资产,全面涵盖家族资产信息和人员档案,做到高效、隐秘、安全。

5.备用信托设立和执行

在备用信托结构下,资产的所有权和控制权分离。信托不受任何法律的限制,按委托人的意愿来传承财产。信托财产受法律的保护不被列入查封、冻结的资产范围,信托具有节税甚至是避债、避险的功能。

6.董事会股东会投票替代方案设计和执行

制订董事会股东会成员的遴选制度、投票表决机制和会后执行进展反馈。

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